À quoi servent les lots ?
Lorsqu’un actionnaire réalise plusieurs souscriptions pour une même catégorie d’actions, ses titres sont répartis en différents lots. Chaque lot associe une quantité de titres à une date et à un prix unitaire. Il permet de retracer l’origine des titres et les opérations qui leur sont liées.
La consultation des lots permet de :
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Retrouver les dates et les prix unitaires des souscriptions ou des transferts ;
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Consulter l’historique des titres détenus sur un compte ;
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Identifier les titres à prélever lors d’un transfert.
Comment consulter les lots d’un compte ?
➡️ Rendez-vous dans le menu Comptes et sélectionnez le compte souhaité.
➡️ Dans le tableau des actions, cliquez sur la ligne du titre concerné.
➡️ Consultez la répartition des titres par lot et le détail des opérations associées.
Consulter les informations de détention
Dans l’exemple des AO 2022, le détail affiche :
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La quantité totale d'actions détenues
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Le prix de revient total
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Le prix de revient unitaire moyen pondéré
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Les lots, distingués par leur date d’origine, c’est-à-dire la date d’émission des titres
Comprendre le prix de revient affiché
Dans cet exemple, l’un des lots porte l’étiquette « auto-conversion » et affiche un prix de revient de 0 €. Comme l’indique l’encart associé, les titres de ce lot proviennent d’une attribution d’actions gratuites, sans opération valorisée.
Pour le second lot, le prix de revient total est de 3 800 000 €, ce qui correspond au montant de la souscription.
Consulter l’historique d’un lot
Cliquez sur un lot pour consulter le détail des opérations associées.
Dans l’exemple présenté, le lot du 5 juillet 2023 permet de consulter l’historique d’acquisition des AO 2022 :
Le lot du 5 septembre 2022 est, quant à lui, lié à une opération de souscription.
Comment sélectionner les lots lors d’un transfert de titres ?
Lors de la saisie d’un transfert d’actions, activez le "mode avancé" pour préciser les lots dans lesquels les titres seront prélevés.
Ce mode ajoute deux colonnes permettant de renseigner la source des titres pour chaque ligne d’opération.
Choisir le mode de sélection des titres
Deux modes sont disponibles :
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PEPS (premier entré, premier sorti) : les titres sont prélevés en priorité dans le lot le plus ancien. Ce mode correspond à la méthode FIFO (First In, First Out).
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Lot spécifique : vous choisissez le ou les lots dans lesquels les titres seront prélevés.
Répartir la quantité transférée entre les lots
Si vous choisissez "Lot spécifique":
1. Sélectionnez le ou les lots à utiliser.
2. Indiquez la quantité de titres à prélever dans chaque lot.
3. Vérifiez que la somme des quantités renseignées correspond à la quantité totale à transférer.
Une opération distincte est créée pour chaque lot utilisé. Dans l’exemple présenté, les titres sont prélevés dans deux lots : deux opérations de transfert sont donc créées :
Pour retrouver ces deux opérations, ouvrez le compte de l’acheteur, puis consultez le détail de sa détention d’AO 2022.
